Ventuno miliardi entro il 2030. Ottantotto un decennio più tardi. Sono queste le stime che riguardano i patrimoni senza eredi in Italia, così come evidenziati da Fondazione Cariplo in un rapporto del 2024. Un tesoro prezioso per innescare un cambiamento nella nostra società, se fosse interamente (o anche solo in parte) devoluto agli enti attivi nel terzo settore.
Ma come assicurarsi che queste ricchezze vengano effettivamente utilizzate a beneficio della collettività nelle sue più varie accezioni (dalla salute alla cultura, dall’assistenza all’istruzione, ecc.) e non corrano il rischio di essere incamerate nelle casse dello Stato, opzione di default nel caso di un patrimonio senza legittimi eredi fino al sesto grado di parentela? La risposta si trova nel lascito testamentario, uno strumento che coinvolge attivamente il donatore quando ancora in vita, ancora poco conosciuto – oltre che utilizzato. E che può essere considerato anche in presenza di eredi e a prescindere dalla quota del patrimonio devoluta. Ecco come (e perché).
Lascito testamentario, cos’è e come funziona
Attraverso un lascito testamentario – noto anche come testamento solidale o lascito solidale – una persona può scegliere, con un atto di volontà finale, di sostenere cause a cui tiene profondamente. Parte o l’intero patrimonio viene così affidato a organizzazioni non profit, affinché possano realizzare iniziative sociali in linea con i valori del testatore, portandone avanti l’impegno anche dopo la sua scomparsa. Vi sono diverse modalità per farlo: il testamento olografo, scritto a mano dal testatore; il testamento pubblico, redatto con l’assistenza di un notaio; e il testamento segreto, che viene redatto in forma chiusa e conservato dal notaio.
Qualunque sia la forma scelta, è fondamentale che questo sia conforme alla legge per evitare la nullità o la riduzione di alcune disposizioni. Qualche esempio? Non tutti sanno che il testamento olografo deve essere datato, firmato e, soprattutto, scritto a mano dal testatore nella sua interezza. Il testamento pubblico, invece, necessita almeno di due testimoni per essere valido.
Il testamento solidale non intacca la quota di legittima
Uno dei falsi miti che riguardano il lascito testamentario riguarda il fatto che questo strumento possa ledere la famiglia del testatore. In Italia, infatti, solo una parte del patrimonio può essere liberamente destinata tramite testamento: è la cosiddetta ‘quota disponibile’. Il resto spetta per legge ai legittimari (ovvero coniuge, figli o, in mancanza, genitori) cui è garantita una quota variabile in base alla struttura della famiglia.
Il lascito testamentario non rappresenta quindi solo un aiuto concreto per le cause sociali che stanno a cuore al testatore, ma diventa anche un modo per trasmettere i suoi valori e la sua visione del mondo. È un gesto che lascia un segno: un contributo al bene comune che va oltre il valore economico, diventando testimonianza di un impegno destinato a durare nel tempo. Inoltre, è bene ricordare che i lasciti a favore di enti no profit, come le fondazioni, sono esenti dall’imposta di successione.
Testamento solidale, un’eredità preziosa per il terzo settore
I lasciti testamentari rappresentano un’eredità preziosa per il terzo settore. A raccontare a We Wealth il perché è Alberto Abbà, Responsabile dei Lasciti Testamentari e dei Grandi Donatori di Fondazione l’Albero della Vita ETS. “I lasciti costituiscono un vero e proprio segno di fiducia e speranza nel futuro. Ogni lascito che riceviamo è un’opportunità per garantire la continuità dei progetti che abbiamo avviato. Nel concreto, si tratta di somme di denaro, titoli, azioni, fondi di investimento, trattamenti di fine rapporto, ma anche beni immobili (case, fabbricati), terreni e beni mobili (come arredi, gioielli, opere d’arte), oltre che polizze vita in cui la Fondazione è nominata come beneficiario. Concretamente, il lascito testamentario può essere destinato alla Fondazione se questa è specificamente indicata nel testamento. I fondi ricevuti vengono utilizzati in base alle necessità del momento”.
La destinazione dei fondi
Sorge spontaneo quindi domandarsi quali siano le modalità di destinazione di questi fondi, variabile ovviamente a seconda dell’ente di riferimento. “Nel caso di Fondazione l’Albero della Vita ETS” spiega Abbà “alcuni lasciti sono stati utilizzati per ristrutturare appartamenti per famiglie in difficoltà, altri per creare nuovi spazi di accoglienza per bambini. Ogni lascito viene gestito con la massima trasparenza e utilizzato per progetti che rispondono alle necessità sociali, rispettando la volontà del donatore. Penso ad esempio a Fabrizio, che ha conosciuto la nostra fondazione durante l’emergenza Covid-19 e che aveva promesso di non dimenticarsi mai della nostra causa. Dopo la sua morte abbiamo ricevuto il suo lascito, che ci ha permesso di ristrutturare uno dei 22 appartamenti che rientrano nel progetto La Rondine, in cui accogliamo nuclei mamma-bambino in difficoltà. Ma anche a Mariuccia, un’insegnante in pensione, che ha scelto di destinare il suo patrimonio ai bambini, affinché la Fondazione potesse continuare a prendersi cura di loro, lasciando una traccia del suo amore per il sociale. Il suo lascito è stato infatti impiegato a sostegno della comunità dei bambini 0-6 anni, che necessitava di rinnovare tutti gli arredi e le camerette”.
A volte, il testatore è un donatore di lungo corso
In alcuni casi, racconta Abbà, i lasciti solidali avvengono anche da chi supporta da tempo l’ente di riferimento. “È stato ad esempio il caso di Francesco, donatore di lunga data della Fondazione (quasi vent’anni di supporto continuativo) che un giorno mi disse che ‘fosse arrivato il momento’ di inserire la Fondazione come beneficiaria del suo testamento. Voleva sentirsi utile anche in futuro, cosciente che la sua famiglia avesse tutto ciò di cui necessitava. Ma tutte queste e altre testimonianze, a loro modo, racchiudono in loro una promessa di futuro e contribuiscono a portare avanti la nostra missione, a prescindere dal come, dal quanto o dal perché”.
Fare cultura per favorire l’adozione del lascito testamentario
Ma quali sono i numeri del testamento solidale in Italia? Secondo il recente rapporto Valori, donazioni e lasciti solidali di Walden Lab-Eumetra per il Comitato Testamento Solidale (di cui la Fondazione l’Albero della Vita fa parte), dei 6,3 milioni di concittadini che hanno un orientamento positivo verso il lascito testamentario, il 2% ha già previsto un lascito, mentre il 22% si dichiara propenso a considerare l’utilizzo di questo strumento in futuro. Tuttavia, la percentuale di chi è ancora indeciso (30%) o sfavorevole (46%) resta ancora elevata.
Come invertire la rotta? “Va sottolineato che il testamento solidale rappresenta un gesto che va oltre la proprietà materiale” conclude Abbà. Si tratta infatti di “un atto di generosità che lascia un’impronta indelebile nella società: un beneficio per chi lo riceve, ma anche per chi lo fa. È una possibilità di garantire che i propri valori e impegni sociali continuino a esistere e a crescere anche dopo la morte. Oltre a rappresentare un segnale concreto che contribuisce ad accrescere la cultura solidale del nostro Paese”.
