Monete virtuali e rischio di autoriciclaggio: quale nesso?

Che le criptovalute, in ragione dei sistemi che garantiscono l’anonimato dei detentori, fossero strumenti potenzialmente idonei a favorire o finanziare, anche indirettamente, la commissione di attività illecite la giurisprudenza
già si era espressa.

Tuttavia, con una recente sentenza, Cass. pen. 13.7.2022
n. 27023, i giudici di legittimità hanno messo in evidenza un altro pericolo
correlato alla detenzione e all’impiego di criptovalute.

Ad avviso della Corte, infatti, i bitcoin e, in generale le monete
virtuali, rientrerebbero nel novero di quegli strumenti finanziari (a carattere
speculativo) idonei ad integrare il reato di autoriciclaggio.

A tal riguardo, il ragionamento che hanno seguito i giudici
ha preso le mosse dall’art. 648-ter, rubricato “autoriciclaggio”, a mente del
quale è punito con la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da
euro 5.000 a euro 25.000 chiunque impieghi, sostituisca, trasferisca il denaro (già
profitto di reato) in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o
speculative, in modo da ostacolare concretamente l’identificazione della loro
provenienza delittuosa.

Nel caso rimesso al giudizio della Corte, il reato di
autoriciclaggio sarebbe venuto in rilievo a seguito dell’utilizzo del denaro (proveniente dalla commissione di truffe) per l’acquisto di criptovalute. In effetti,
mettono in evidenza i giudici, il sistema di acquisto di bitcoin si presta ad
agevolare condotte illecite, in quanto è possibile garantire un alto grado di
anonimato (sistema c.d. permissionless), senza previsione di alcun controllo
sull’ingresso di nuovi “nodi” e sulla provenienza del denaro
convertito.

Indubbiamente, osserva la Corte, il legislatore italiano, in
particolare, con il decreto legislativo n. 90/2017 attuativo della IV Direttiva
Antiriciclaggio, ha rafforzato la disciplina, anticipando le disposizioni della V Direttiva Antiriciclaggio in
materia di criptovalute; tuttavia, in via di fatto (come emerso nel caso oggetto di sentenza), i meccanismi di controllo non
hanno consentito di evitare la re-immissione
del profitto delle truffe nel circuito dell’economia legale attraverso l’investimento
in criptovalute.

È ormai noto, sottolineano i giudici, l’impiego delle criptovalute
nel darkweb, le quali –  proprio per le
loro peculiari caratteristiche – attraverso l’uso di tecniche crittografiche
avanzate, garantiscono un elevato livello di privacy sia in relazione alla
persona dell’utente sia in relazione all’oggetto delle compravendite