Mappare le criptovalute: è in arrivo l’anagrafe dei Bitcoin

Cambia l’orizzonte delle criptovalute. È stata di recente istituita un’apposita anagrafe volta a tenere conto dei saldi delle transazioni effettuate e a censire i gestori coinvolti nelle relative operazioni, che verranno trasmesse con cadenza trimestrale al ministero dell’Economia.

Secondo la nuova disciplina, che attende l’entrata in vigore del decreto – in corso di pubblicazione in Gazzetta – firmato dal ministero dell’economia, i soggetti che hanno interessi in Italia, per continuare a operare ed evitare, in caso di inadempimento, perfino l’oscuramento del sito, sono tenuti all’iscrizione obbligatoria nel registro delle criptovalute, gestito dall’Organismo degli agenti e mediatori, Oam.

La scelta di censire le persone fisiche e giuridiche che operano nel mondo delle criptovalute, risponde alla necessità del fisco di rendere sempre più efficaci i controlli sulle operazioni che involgono questo tipo di valuta.

Il censimento investirà per la maggiore le società e gli operatori stranieri, posto che il mercato è composto al 90% da gestori non italiani.

Oggetto delle trasmissioni obbligatorie trimestrali (da inviare entro il giorno 15 del mese successivo al trimestre di riferimento) saranno i dati identificativi del cliente, i dati relativi al campo di attività, i servizi di portafoglio digitale offerti ai clienti.

Il registro che contiene i dati, anche personali, degli operatori, dei clienti e delle transazioni, sarà accessibile alla Guardia di finanza e alle forze di polizia nel caso di controlli e accertamenti, e verrà conservato per un periodo di dieci anni presso gli archivi dell’Oam.

In questi termini, sarà dato accesso per il periodo indicato a tutta una serie di dati sensibili che, ad esempio, per le persone fisiche sono: cognome e nome; luogo e data di nascita; cittadinanza; codice fiscale; la residenza anagrafica e il domicilio, se diverso dalla residenza; l’indicazione della tipologia di attività svolta in qualità di prestatore di servizi relativi all’utilizzo di valuta virtuale e/o di prestatore di servizi di portafoglio.

Gli operatori, invece, saranno tenuti a cedere ad Oam le seguenti informazioni: tipologia di servizio prestato; modalità di svolgimento del servizio; indirizzo dei punti fisici di operatività; indicazione e/o degli indirizzi web tramite il quale il servizio è svolto.

Le società dovranno dichiarare la partita Iva, la denominazione sociale, la natura giuridica del soggetto, la sede legale e per gli operatori extra-Ue la stabile organizzazione, i dati del legale rappresentante, la pec certificata e le modalità di svolgimento del servizio.

Infine, è bene evidenziare che il registro, oltre ad essere obbligatorio per gli italiani, prevede una tassa di registrazione, da quantificarsi in relazione ai soggetti che chiedono di essere iscritti.