Cassetta di sicurezza: cos’è?
Il mondo della digitalizzazione ha certamente investito anche i servizi finanziari, trasformandoli radicalmente. Tuttavia, nonostante la maggior parte delle transazioni e operazioni avvengano attraverso canali telematici il servizio della “cassetta di sicurezza” rimane ancora in voga.
La cassetta di sicurezza, infatti, situata presso il proprio ufficio bancario di fiducia, è ancora, per molte persone, il luogo migliore per conservare e custodire beni di valore.
Del resto, quando un bene o un documento non può, alla luce del suo valore, essere conservato altrove, ad esempio banalmente in casa, è possibile contare sul servizio di custodia offerto dalla banca che, a fronte della sottoscrizione di uno specifico contratto, permette ai suoi clienti di fruire di un luogo sicuro, blindato e protetto da allarme, predisposto per proteggere contenuti di valore.
La cassetta di sicurezza è davvero lo strumento più efficace per custodire oggetti di valore? È comunque necessario dotarsi di un’adeguata copertura assicurativa? Quali sono i rischi?
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Cassetta di sicurezza e successione
Ebbene, chiarito a grandi linee la funzione svolta dalle cassette di sicurezza, occorre mettere in evidenza quali sono le implicazioni che vengono in rilievo quando il titolare muore.
La questione non è di poco conto, in considerazione del fatto, tra l’altro, che essa può essere intestata a più persone che, autonomamente, in quanto titolari del rapporto di custodia con la banca, possono accedervi in autonomia. L’esempio più emblematico è sicuramente quello dei coniugi che condividono la cassetta di sicurezza avendo firmato il medesimo contratto.
Ma, appunto, cosa accade se il titolare della cassetta muore?
Per rispondere alla questione occorre fare prima di tutto riferimento all’art. 1840 c.c. a mente del quale
- se la cassetta è intestata a più persone, l’apertura di essa è consentita singolarmente a ciascuno degli intestatari, salvo diversa pattuizione
- in caso di morte dell’intestatario o di uno degli intestatari, la banca che ne abbia ricevuto comunicazione non può consentire l’apertura della cassetta se non con l’accordo di tutti gli aventi diritto o secondo le modalità stabilite dall’autorità giudiziaria.
Ciò comporta che, in caso di morte di un intestatario la cassetta non potrà essere aperta se non anche alla presenza di un funzionario dell’Agenzia delle Entrate o di un Notaio: motivo per cui, gli eredi che vengono a conoscenza dell’esistenza di una cassetta di sicurezza devono procedere ad avviare la procedura di apertura partecipando anche, ove richiesto, alle operazioni di verbalizzazione dell’apertura con l’inventario del contenuto.
Le cassette di sicurezza non possono essere aperte dai concessionari, prima che gli stessi abbiano apposto la loro firma, con l’indicazione della data e dell’ora dell’apertura, su apposito registro tenuto dai concedenti in forma cronologica e senza fogli o spazi bianchi e abbiano dichiarato per iscritto sul registro stesso che le eventuali altre persone aventi facoltà di aprirle sono tuttora in vita.
Le cassette di sicurezza, dopo la morte del concessionario o di uno dei concessionari, possono essere aperte solo alla presenza di un funzionario dell’Amministrazione finanziaria o di un notaio, che redige l’inventario del contenuto, previa comunicazione da parte del concedente all’ufficio del registro, nella cui circoscrizione deve essere redatto l’inventario, del giorno e dell’ora dell’apertura.
Il contenuto della cassetta, inoltre, deve essere riportato nella dichiarazione di successione ai fini del calcolo delle imposte dovute.
Tuttavia, la procedura di apertura della cassetta di sicurezza può rivelarsi molto complessa e farraginosa: si pensi semplicemente al fatto che potrebbe occorrere contattare tutti gli eredi coinvolti o alla circostanza che in essa vi siano documenti suscettibili di valutazione economica per la cui stima è necessaria apposita perizia, o, ancora, che in essa sia presente il testamento olografo.
Per tale ragione conviene sempre rivolgersi ad un consulente esperto.
