PASSAGGIO GENERAZIONALE

Divenuta ormai lo status-symbol delle high net worth global family, la carta di famiglia aiuta a mantenere l’armonia al loro interno attraverso l’adesione a principi, regole e obiettivi, per ridurre i conflitti endo-familiari e consentire alle diverse generazioni di ereditare e tramandare la ricchezza mediante la creazione di una identità comune e la condivisione di valori intangibili

Effettuare una puntuale ricostruzione della posizione fiscale del soggetto interessato a esercitare la flat tax è una condizione indispensabile per la valutazione concreta dei benefici che potrebbero trarsi dal relativo regime agevolativo. Quali gli effetti sulle successioni e sulle donazioni dei beni e dei diritti trasferiti esistenti all’estero?

Nella sentenza n. 29500 dello scorso 24 dicembre la Corte di Cassazione ha modificato il suo orientamento in tema di imposizione del patto di famiglia. Rispetto al passato, ora è previsto un inquadramento più armonico della sua rilevanza tributaria ai fini dell’imposta sulle donazioni

La ripartizione di beni ricevuti in comunione per effetto dell’eredità può nascondere una duplicazione di tassazione oppure è fiscalmente salvaguardata e quindi comunque conveniente?

Tra gli strumenti di diritto societario che l’imprenditore può utilizzare per pianificare il passaggio generazionale del business di famiglia vi è anche lo statuto sociale, dotato di clausole ad hoc

Il consulente è colui che dà il valore aggiunto alla propria pianificazione patrimoniale. Dalle polizze nel passaggio generazionale alla locazione degli immobili residenziali, passando per i fondi pensione integrativi. In ogni caso, la parola chiave è una: personalizzazione

Le circostanze che impongono l’obbligo per la società fiduciaria di comunicare all’Agenzia delle Entrate le generalità dei proprietari effettivi

È ammissibile l’esercizio in via surrogatoria dell’azione di riduzione delle disposizioni testamentarie lesive della quota di legittima da parte dei creditori dei legittimari totalmente pretermessi che siano rimasti inerti

Dalla gestione di patrimoni privati alla prevenzione dei conflitti, dalla tutela della famiglia al passaggio generazionale, dalla segregazione patrimoniale alla filantropia fino anche alla privacy. Ecco alcuni obiettivi che possono essere conseguiti attraverso il trust

Si può sciogliere o modificare un patto di famiglia? La risposta è sì, si può. Ma a particolari condizioni e ponendo attenzione alle conseguenze

In ambito successorio, la clausola di mero gradimento consente ai soci superstiti di preservare la compagine societaria, custodendo la quota del socio deceduto e rifiutando l’ingresso dei successori. Ma le conseguenze per gli eredi sono davvero indifferenti?

La risposta non è pacifica e comunque dipende. Certamente è necessario che la volontà e la provenienza del testatore risultino chiare e precise. Ecco l’orientamento della legislazione e della giurisprudenza

Titolari, beneficiari o gestori? Una adeguata pianificazione successoria non consiste solo nello stabilire quali e a chi devono andare determinati beni, bensì nel definire in modo ampio le regole di governo e di beneficio del patrimonio successorio, nonché nell’individuare gli strumenti di veicolazione della titolarità dei singoli beni più adeguati al caso di specie

È ammissibile la costituzione di una fondazione tramite il testamento? E se il testatore volesse istituire una fondazione di famiglia?

Col prelegato si consente al testatore di attribuire un determinato bene o diritto a uno o più coeredi, senza per questo estromettere alcuno dall’eredità e potendo realizzare al contempo alcuni vantaggi

Spesso i patrimoni immobiliari si sedimentano nel tempo nel corso delle generazioni. Bisogna quindi definire la miglior struttura per accompagnare il passaggio generazionale. Focus sul wealth planning successorio immobiliare