Lombard International Assurance

Lombard International Assurance (la “Compagnia”) è tra le maggiori società di strutturazione patrimoniale indipendenti a livello mondiale. La compagnia ha sede in Lussemburgo e opera in tutta l’Unione europea. Le soluzioni offerte dal gruppo (sul mercato da quasi trent’anni) si basano su polizze assicurative e soluzioni di private insurance per imprese e privati (investitori con ingenti patrimoni Hnwi, famiglie e istituzioni), garantendo loro protezione, portabilità e trasmissione del patrimonio.

Per citare qualche numero, Lombard International Assurance ha chiuso l’anno 2019 con un patrimonio amministrato di 48,4 miliardi di euro, al massimo storico e in crescita del 17% rispetto al 2018.

Lombard International Assurance: i vantaggi

Vantaggi del Lussemburgo

  • Centro finanziario globale, stabile politicamente ed economicamente
  • Completa flessibilità a livello di asset ammissibili
  • Regime di tutela del contraente tra i più sicuri d’Europa
  • Ambiente multi-culturale, multi-linguistico, altamente qualificato e professionale
  • Confidenzialità/ Privacy finanziaria
  • Tassazione a livello polizza agevolata grazie ai trattati contro la doppia imposizione

Vantaggi di tutela (cd. triangolo di sicurezza)

  • Gli asset dei clienti sono custoditi da una banca depositaria indipendente ed approvata dall’Autorità di vigilanza lussemburghese
  • Separazione giuridica degli asset dei clienti da quelli degli azionisti
  • Regime di tutela del contraente tra i più sicuri d’Europa

Vantaggi di una struttura solida

  • La compagnia agisce in qualità di sostituto d’imposta da novembre 2012 (no Quadro Rm, calcolo imposta di bollo «virtuale»)
  • Stabile organizzazione in Italia da aprile 2014
  • No segnalazioni Crs
  • Trattamento fiscale ottimizzato: «Look through» sugli asset sottostanti la polizza (inclusi Oicr) e applicazione dell’aliquota del 12,5% per il calcolo dell’imposta sostitutiva sulla quota parte investita in titoli di stato ed equiparati (Ee e White List)
  • Team in Italia di 12 persone. Team di client service dedicato al mercato Italiano (10 persone) basato in Lussemburgo e Team di specialisti interni (5 tra legali, fiscalisti e wealth planner)

Vantaggi economici e fiscali

  • Esenzione imposta di successione
  • Postergazione del pagamento delle imposte sui redditi di capitale
  • Postergazione del pagamento dell’imposta di bollo
  • Tassazione fiscale Lussemburghese: gli asset sottostanti il fondo sul quale la polizza investe godono di tassazione agevolata in forza dei molteplici trattati di doppia imposizione del Lussemburgo, rendendo fiscalmente più efficace la tassazione di cedole e dividendi
  • Compensazione dei guadagni/perdite sulle differenti asset class senza limite temporale con conseguente ricapitalizzazione dei guadagni
  • Utilizzo di classi istituzionali di Oicr
  • Iva ridotta al 17% sulla gestione
  • No dichiarazioni fiscali, anche in assenza di fiduciaria
  • Asset allocation personalizzata

Vantaggi della polizza vita

Protezione (ex Art. 1923 c.c.) – Impignorabilità e Insequestrabilità

Beneficiari – Possibilità di modifica dei beneficiari in qualsiasi momento con semplicità e senza costi. Pianificazione successoria facile e riservata

Flessibilità – Possibilità di adattare nel tempo la struttura della polizza in funzione delle mutevoli esigenze e necessità del cliente

Vantaggi di una soluzione flessibile

La struttura Multi-Linea permette di collegare la polizza Private Client Insurance a uno o più Fid, conferendole un ulteriore livello di flessibilità per soddisfare al meglio i bisogni sempre più articolati della clientela High net worth individuals (Hnwi).

E’ possibile sceglie tra quattro differenti opzioni.

  • Opzione ad aliquota decrescente
  • Opzione ad aliquota fissa
  • Opzione Wealth Life Cover (aliquota fissa dell’1, 3 o 5% + ricostituzione dei premi netti pagati dalle performance negative che impattano sul valore della polizza)
  • Opzione aliquota Plus (aliquota Plus con almeno 1%, 3% o 5% di aliquota fissa, fino ad un max 20 di mln)

Vantaggi di una polizza complementare

La polizza societaria è uno strumento di tutela e gestione della liquidità aziendale.

  • Semplificazione contabile – Indicazione di un solo valore (Nav di polizza) nel bilancio della società
  • Assicurazione vita come gestione della liquidità aziendale in modo efficiente
  • Flessibilità e personalizzazione della struttura
  • Possibilità di inserimento della Wealth Life Cover
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